Статья 173 2. Незаконное использование документов для образования юридического лица

Какая ответственность предусмотрена за незаконное образование юридического лица

Статья 173 2. Незаконное использование документов для образования юридического лица

В настоящее время существует огромное количество различных правомерных организаций, которые занимаются определённым бизнесом и этим поддерживают экономику страны. Но в противовес им существует столько же, если не больше, юридических лиц/организаций, которые создаются с единственной целью – наживы и собственного обогащения.

Соответственно, подобные действия не могут остаться незамеченными со стороны государственных структур, которые могут привлечь за это к уголовной ответственности.

И именно об этом и пойдёт речь в данной статье, также будут рассмотрены вопросы о том, в чём же заключаются особенности этого преступления, и какое для виновного предусмотрено наказание.

Наказание за незаконное образование юридического лица и использование документов для этого.

Состав и ответственность

Итак, сначала небольшой исторический экскурс. Статьи 173.1 и 173.

2, которые будут рассмотрены ниже, имеют непосредственное отношение к установлению наказания за преступление в виде незаконного образования юридического лица или его имитации и были введены в Уголовный кодекс Российской Федерации 2011 году Федеральным Законом № 419. С тех пор их положения претерпели незначительные изменения и приобрели ныне действующий вид — ст. 173.1 УК РФ:

  1. Образование (создание, преобразование, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трёхсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трёх лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Часть 1 условно можно разделить на два противоправных действия:

  • непосредственное использование в своих махинациях подставных лиц;
  • внесение информации о подставных лицах при оформлении регистрации.

На первый взгляд, формулировка «подставное лицо» может показаться достаточно размытой и обобщённой, но всё меняется, стоит лишь обратиться к примечанию законодателя, в котором говорится, что:

Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.

2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путём введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

То есть, для наглядности снова стоит разделить понятие на три составляющие:

  • заблуждение – лицо, в данном случае подставное, не знает о фактических целях подобных действий, то есть оно было введено в заблуждение;
  • незнание – лицо не имеет понятия о том, что является учредителем/руководителем юридического лица;
  • неиспользование – назначенное лицо не имеет желания или не собирается заниматься руководством назначенного субъекта.

Например, гражданин «А» являлся обычным рядовым работником в небольшой финансовой организации.

Однажды к нему подошёл его непосредственный руководитель и уведомил, что главное управленческое звено их компании довольно работой гражданина «А» и предлагает ему небольшое служебное повышение на одну ступень, нужно только подписать кое-какие бумаги/документы, что обрадованный «А» и сделал, толком не ознакомившись, и проработал в новой должности несколько лет. На самом деле, данные документы подтверждали, что гражданин «А» уже несколько лет является руководителем организации «N», а, следовательно, и несёт все возможные последствия и санкции.

  1. Те же деяния, совершённые:
    • лицом с использованием своего служебного положения;
    • группой лиц по предварительному сговору, –

наказываются штрафом в размере от трёхсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного года до трёх лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Необходимо понимать, что использование служебного положения, подразумевает под собой только непосредственные обязанности, права и привилегия, имеющиеся в конкретной должности.

Например, если руководитель структурного подразделения регистрирующего органа отдал распоряжение своему подчинённому на проведение и утверждение процедуры регистрации, при этом заведомо осознавая преступность своих действий.

Но если, предположим, медицинский сотрудник, а именно главный врач медицинского учреждения, под вымышленным предлогом получения бесплатных медицинских услуг «подсовывает» пациенту документы, необходимые для регистрации юридического лица, то есть обманным путём или, вводя в заблуждение, использует подставное лицо. Подобные действия нельзя квалифицировать по пункту «а», так как отношения в данном случае между главврачом и пациентом носят сугубо профессиональный характер, а не служебный. Также имеются некоторые трудности с определением наличия в составе преступления факта сговора.

Предположим ситуацию: Сотрудник некой организации спланировал аферу, которая соответствует диспозиции рассматриваемой статьи, и, введя в заблуждение гражданина «Б», обратился к своему близкому другу в регистрирующий орган для оказания содействия в воплощении его замыслов, что они в итоге и сделали.

В соответствии с примечанием законодателя введение лица в заблуждение входит в объективную сторону состава данного преступления. То есть, виновное лицо из приведённого примера выполнило часть состава преступления ещё до момента осуществления сговора со своим будущим подельником, что исключает квалификацию по пункту «б».

Использование документов

Как уже было анонсировано в начале статьи, рассматриваемая тема подразделяется на два самостоятельных преступления, первое из которых уже разобрано выше, заключается или в непосредственной незаконной регистрации юридического лица, или в использовании для этого подставных лиц, а второе заключается в этой же регистрации, но с использованием уже документов. Положения статьи 173.2 УК РФ выглядят следующим образом:

  1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трёхсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
  2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путём, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, наказываются штрафом в размере от трёхсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного года до трёх лет, либо принудительными работами на срок до трёх лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Итак, данное преступление подразумевает, что злоумышленник получает доступ к чужим документам и использует их для реализации своего замысла.

В соответствии с примечанием законодателя, под получением/приобретением документов подразумеваются любые формы их возможного получения — покупка, подарок, присвоение, кража, передача обманным путём.

 Конечно же, покупка документов сама по себе противоречит законным нормам, это же относится и ко всем перечисленным выше вариантам.

Заключение

Санкционная составляющая двух рассмотренных статей не отличается вариативностью и может быть только в 4-х видах: штраф, обязательные или принудительные работы или лишение свободы.

 Судебная практика, в силу относительной новизны данных норм, не может «похвастаться» количеством рассмотренных дел, в настоящий момент это сущие единицы, несмотря на частоту незаконных регистраций фирм-однодневок и несуществующих организаций или же их незаконная составляющая – преобразование или изменение в форме реорганизации.

Источник: https://ugolovnyiexpert.ru/ekonomika/otvetstvennost-za-nezakonnoe-obrazovanie-yuridicheskogo-litsa.html

Незаконное создание юридического лица

Статья 173 2. Незаконное использование документов для образования юридического лица

Для ведения бизнеса граждане создают организации или осуществляют деятельность от имени индивидуального предпринимателя. В некоторых случаях организации могут открываться на один день или вовсе быть липовыми. Незаконное создание юридического лица предусматривает наступление ответственности в рамках уголовного законодательства.

Незаконное образование юридического лица: правовая характеристика

Статья 173.1, предусматривающая ответственность за противоправное образование организации, была введена в Уголовный кодекс в 2011 году. Рассматриваемое преступление связано с занятием незаконной предпринимательской деятельностью. Введение нормы продиктовано нанесением ущерба не только предпринимательской деятельности как таковой, а также государству, людям.

В статье рассматриваются ситуации, когда в качестве учредителя или руководителя компании выступает лицо, которое введено в заблуждение. В такой ситуации методы не имеют значения.

Человек может не знать, что он является руководителем или учредителем компании.

Кроме того, данные о лицах были внесены в ЕГРЮЛ без их ведома либо субъект является органом управления юридического лица, но при этом у него не имеется цели осуществлять руководство фирмой.

В указанных ситуациях преступники организуют фирму для осуществления какой-либо деятельности, но при этом настоящие учредители никому не известны. В момент, когда к фирме предъявляются претензии — ответить за них никто не может.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 173.1 Уголовного кодекса РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица»

Статья 173.2 Уголовного кодекса РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица»

Состав

В качестве объекта рассматриваемого деяния выступает установленный законодательством порядок создания или реорганизации организаций.

Объективная сторона представлена в различных действиях, осуществляемых виновным. Выражена она в создании или реорганизации фирмы с использованием подставных лиц, представление в орган, осуществляющий процесс государственной регистрации организаций и ИП сведений, которые повлекли внесение в ЕГРЮЛ информации о подставном лице.

Умысел в рассматриваемом случае может быть только прямым, чем выражена субъективная сторона деяния. Привлечь к ответственности можно физическое вменяемое лицо, которое достигло возраста 16 лет.

Действия, направленные на образование или реорганизацию компании, будут признаны криминальными, если для их осуществления привлечены подставные лица. В примечании к статье 173.1 УК РФ предусматривается, кто может выступать в качестве подставных лиц.

Следует отметить, что указанная норма предусматривает введение лица в заблуждение по отношению к правомерности ведения процедуры по образованию или реорганизации фирмы.

Также человек может не знать о том, что данные о нем были внесены в соответствующие документы, либо субъект выступает в качестве органов управления компании, но при этом не преследует цели по выполнению управленческих функций.

Если же лица намеренно передали документацию для проведения данных действий, деяние оценивается по статье 173.2 УК РФ.

Важно! Преступное деяние считается оконченным с момента, когда соответствующие данные внесены в единый государственный реестр, где отражены сведения о вновь образованных или реорганизованных компаниях.

В качестве квалифицирующих признаков предусматривается совершение деяния лицом, которые использует свое служебное положение, также совершение преступления группой лиц, имеющих предварительную договоренность между собой.

Связь со смежными преступлениями

В статье 173.1 УК РФ предусматривается наказание за осуществление незаконной деятельности по созданию фирм, в том числе на один день. Когда использованию подлежит документация, принадлежащая другим лицам, с целью создания организации, то ответственность наступает по статье 173.1. Если же лицо представляет такие документы, то наказание предусмотрено в статье 173.2 УК РФ.

Следует отметить, что документация, которая наделяет правом проведения государственной регистрации организации, ее постановку на учет в налоговом органе, либо при открытии счетов, признается официальными бумагами. К ним относятся:

  • заявление относительно проведения государственной регистрации компании;
  • решение учредителей о создании фирмы;
  • уставные бумаги;
  • карточка, где представлены образцы подписи, оттиски печатей;
  • заявление на открытие расчетных счетов и прочее.

При наличии к тому оснований, рассматриваемое деяние требует квалификации по совокупности преступлений, указанных в части 2 статьи 327 либо статьей 292 УК РФ.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 292 Уголовного кодекса РФ «Служебный подлог»

Статья 327 Уголовного кодекса РФ «Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков»

Наказание

В случае когда образуется юридическое лицо (в том числе создается или реорганизуется), а также в органы, выполняющие функции по государственной регистрации организаций или ИП, данных, которые повлекли за собой внесение в ЕГРЮЛ информации о подставных лицах, наказывается штрафом, равным от 100 до 300 тысяч рублей. Также судьей штраф может быть рассчитан из размера дохода виновного за период от 7 месяцев до года.

К нарушителю применимы принудительные работы сроком до 3 лет или он лишается свободы на этот же срок.

Если указанные действия будут совершены лицом, которое использует свое служебное положение или группой лиц по предварительному сговору — к виновному применяется штраф от 300 до 500 тысяч рублей. Штраф может рассчитываться в зависимости от уровня дохода виновного, полученного за период от года до трех лет.

Виновный может быть приговорен к обязательным работам на срок от 180 до 240 часов, либо его лишают свободы на срок до 5 лет.

Расследование

Признаки преступных деяний, предусмотренных статьями 173.1 и 173.2 УК РФ, изначально обнаруживаются налоговыми органами, которые осуществляют регистрирующие функции. Это связано с тем, что им поступают соответствующие бумаги.

Согласно приложению к Письму ФНС от 28.01.2014, в случае обнаружения признаков преступления, предусмотренного рассматриваемой нормой, налоговые органы должны направить уведомление в ОВД. В заявлении указывается:

  1. Обстоятельства, дающие основания сделать вывод о наличии признаков преступления. Указывается название организации, которое может быть полным или коротким. ОГРН, ИНН, адрес, по которому располагается юридическое лицо, образованное с участием подставного человека. Если имеются сведения о личных данных виновного, то они также подлежат отражению. Отражается информация о лице, которое представляет документы в налоговый орган;
  2. Описывается порядок, согласно которому происходит регистрация организаций. Указывается, как в соответствующий орган представляются документы.

Прикладываются следующие документы:

  • акты, являющиеся основанием для внесения в ЕГРЮЛ сведений об образовании организации;
  • бумаги, содержащие в себе признаки состава преступления, предусмотренного статьей 173.1 УК РФ (это может быть обращение, которое поступило в налоговую, объяснения должностных лиц, учредителей и руководителей компании и прочее);
  • прочие документы, которые указывают на совершение преступления.

Указанные акты должны направляться в правоохранительные органы в течение пяти дней с того момента, когда обнаружены нарушения. Если правоохранительный орган направляет запрос на предоставление дополнительной документации, налоговая должна представить такие акты.

Для справки! Следует отметить, что перечисленная документация относится к категории рекомендованных, так как Письмо ФНС не рассматривается как нормативно-правовой акт.

Правоохранительный орган может получить информацию о подготовке к совершению рассматриваемого деяния из других источников.

Это говорит о том, что основанием для возбуждения уголовного дела выступают не только данные, представленные налоговой, но и результаты проведения оперативно-розыскной деятельности.

После того, как компетентным органом рассмотрена представленная информация, им делается вывод о наличии или отсутствии состава противоправного деяния. Выносится постановление о возбуждении уголовного дела или отказ в его возбуждении. Также материалы могут быть переданы по подследственности.

Согласно уголовно-правовому законодательству, полномочиями на производство следствия по данной категории дел обладают следователи ОВД.Рассмотрение дел, предусмотренных частью 1 статьи 173.1 УК РФ, осуществляется мировым судьей, частью второй — районным.

Ключевыми моментами при доказании наличия события преступления и виновности злоумышленника выступает:

  • присутствие в составе организации подставных лиц (определение предусмотрено в примечании к статье 173.1 УК);
  • наличие или отсутствие у лица осведомленности о том, что в ЕГРЮЛ вносятся сведения о подставном лице и наличие такой цели.

Важно! Цель, которую преследует виновный при создании или реорганизации компании, значения не имеет. Не имеет значения и тот факт, что организация после создания не планировала совершать противоправные деяния. Скачать для просмотра и печати:

Письмо ФНС России от 28.01.2014 № СА-4-141215 «О направлении Методических рекомендаций по оформлению материалов, направляемых в правоохранительные органы при обнаружении обстоятельств, указывающих на признаки преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 170.1, статьями 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ»

Судебная практика

Приговором суда города Махачкалы И. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 173.1 УК РФ. Суд установил, что И. образовал компанию через подставное лицо. У И.

имелся умысел на создание фирмы через подставное лицо для совершения в дальнейшем преступлений, которые связаны с финансовыми операциями. И. ввел К.

в заблуждение, подготовил документацию и зарегистрировал фирму на имя К.

К., не зная истинных намерений И., подписал бумаги, необходимые для регистрации. По результатам рассмотрения дела, судья назначил И. наказание в виде лишения свободы на 1 год.

о статье 173.1 Уголовного кодекса РФ

Источник: https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/nezakonnoe-sozdanie-yuridicheskogo-litsa-i-otvetstvennost-po-uk-rf

Незаконное образование юридического лица и использование документов для этого: статьи 173.1 и 173.2 УК РФ, приговор

Статья 173 2. Незаконное использование документов для образования юридического лица

Одни создают собственный бизнес в рамках индивидуального предпринимательства. Другие открывают организации. В последнем случае порой возникают так называемые липовые фирмы (однодневки и тому подобные).

Существуют два тесно связанных между собой преступления в предпринимательской сфере. Речь идёт о незаконном образовании юрлица либо о предоставлении документов для подставной регистрации в едином госреестре юрлиц.

Незаконное образование (создание) и реорганизация ЮЛ

Всего несколько лет назад, в 2011 году, в УК РФ появилась новая статья, 173.1. Она посвящена одной из форм экономической псевдодеятельности. То есть преступлению, которое маскируется под предпринимательство.

О том, как должно происходить законное образование юрлица, расскажет следующее видео:

Особенности преступления

Почему потребовалась такая норма? Развитие бизнеса в России породило возникновение массы фиктивных схем. Это наносит ущерб не только истинному предпринимательству, но и гражданам, и государству.

Понятие и характеристика

Очень важно вникнуть не только в текст, но и в примечание к статье 173.1. В самом тексте говорится о подставных лицах, но кто подразумевается?

Здесь несколько вариантов:

  1. Некто становится учредителем или руководителем организации, будучи введённым в заблуждение. Методы при этом не важны.
  2. Человек в принципе не знает, что его сделали учредителем/руководителем юрлица.
  3. Кто-либо назначен руководителем организации, но не собирается по-настоящему управлять юрлицом, не ставит себе такой цели.

Во всех случаях получаем опасное явление. Злоумышленники открывают фирму, ведут какую-либо деятельность, при этом они могут не платить налоги, делать огромные долги. А потом наступает момент, когда пора вроде бы отвечать за все нарушения, вот только делать это некому.

Учредителями/руководителями могут оказаться люди, неосведомлённые о своём статусе. Пенсионеры, малообразованные юридически жители глубинки и так далее.

Далее мы рассмотрим состав преступлений с приговором «незаконное образование юридического лица» по статье 173.1 УК РФ, а также признаки злодеяния.

Состав преступления и виды

Что говорят специалисты об объекте злодеяния? По сути, в незаконном образовании/реорганизации юрлица кроется посягательство на сам закон, которым подобные процедуры регулируются.

  • Объективная сторона – в разнообразных действиях виновных. Сначала это «работа» с подставными лицами, подготовка необходимой документации, затем – финальная часть преступления. Это регистрация/реорганизация юрлица.
  • Умысел может быть только прямым. В этом заключена субъективная сторона преступления. Ответственность наступает с возраста шестнадцати лет при доказанной вменяемости.

В статье 173.1 две части, одна посвящена собственно злодеянию, другая указывает на отягчающие обстоятельства. Они заключены либо в групповом «творчестве», либо в служебных злоупотреблениях.

О том, какие последствия принесет незаконная реорганизация или создание юридического лица, читайте далее.

Ответственность и наказание

Если всё-таки станет понятно, кто на самом деле основал фальшивую фирму и руководил ею, наказания могут быть весьма разнообразны. Ниже дан список с указанием сумм в соответствии с двумя частями статьи 173.1:

  1. Штраф в сумме 100 – 300 или 300 – 500 тысяч рублей.
  2. То же наказание, но в виде дохода, соответственно за семь месяцев – год или один – три года.
  3. Принудительные работы в трёхлетнем пределе либо такой же длительности лишение свободы (только первая часть).
  4. Только по второй части могут быть назначены обязательные работы. 180 – 240 часов.
  5. Лишение свободы в пределах пяти лет, также только по второй части.

Про лицензирование и сертификацию деятельности юридических лиц расскажет следующий видеосюжет:

Незаконное использование документов для образования юридического лица

Ещё одно злодеяние, которое тесно связано с предыдущим. Статья 173.2 посвящена неправомочному использованию документов при открытии/реорганизации юрлица. Она также введена в УК в 2011 году.

Водителю
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: