Тест по инструкции 153 и. Новые правила открытия и закрытия банковских счетов вступили в силу. Основные нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность

Как изменились правила открытия и закрытия банковских счетов

Тест по инструкции 153 и. Новые правила открытия и закрытия банковских счетов вступили в силу. Основные нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность

  • Новости
  • Подтверждающие документы

Как изменились правила открытия и закрытия банковских счетов

24 июля 2014 Денис Покшан Эксперт «Бухгалтерии Онлайн»

С 1 июля 2014 года действует новая инструкция Банка России об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) и депозитных счетов от 30.05.

14 № 153-И (далее — Инструкция № 153-И). В этой процедуре может быть задействован и бухгалтер (например, при оформлении банковской карточки). Расскажем, на какие положения нового документа бухгалтеру следует обратить внимание.

Чтобы  открыть счет в банке, компании требуется заключить с этим банком соответствующий договор. В этих целях в банк представляется комплект документов, определенный пунктом 4.1 Инструкции № 153-И. В общем случае в него входят:

  • свидетельство о государственной регистрации организации;
  • учредительные документы (как правило — устав);
  • карточка с образцами подписей и оттиска печати (за исключением случаев, указанных в п. 1.12 Инструкции № 153-И);
  • документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи;
  • документы, подтверждающие право использования аналога собственноручной подписи (например, электронной подписи), если использование такого аналога предусмотрено договором;
  • документы, которые подтверждают полномочия единоличного исполнительного органа организации;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции либо документ, выдаваемый инспекцией именно в целях открытия счета;
  • лицензии, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности организации заключать договор банковского счета.

Заметим, что до 1 июля 2014 года банки были вправе отказывать в заключении договора банковского счета, если клиентом не будут предоставлены документы или сведения, необходимые для его идентификации (п. 1.2 Инструкции № 28-И). С 1 июля банк при тех же обстоятельствах обязан отказать в заключении договора (п. 1.2 Инструкции № 153-И).

К «идентифицирующей» информации относятся, в частности, регистрационные документы, сведения о присутствии или отсутствии юридического лица по указанному в уставе местонахождению (так называемому юридическому адресу), перечень видов деятельности, список основных контрагентов и другие (приложение № 2 к Положению Банка России от 19.08.

04 № 262-П).

Оформление банковских карточек

До 1 июля 2014 года предусматривалось, что право первой подписи в компании принадлежит, в общем случае, руководителю, а второй подписи — главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета. То есть именно руководитель и главбух должны были указываться в карточке за исключением случаев, когда их полномочия передавались иным лицам (п. п. 7.5-7.7 Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И).

Теперь же наделять главбуха правом второй подписи не требуется. Право подписи может быть предоставлено любому сотруднику компании. При этом поменялись как форма, так и порядок заполнения банковских карточек. Если прежде в карточках было два поля (для первой и второй подписи), то теперь такого разделения нет (см. приложение № 1 к Инструкции № 153-И).

По общему правилу, в обновленной карточке должно быть не менее двух подписей. Однако по соглашению с банком количество подписей можно изменять, например, сократить до одной (абз. 12 п. 7.5 Инструкции № 153-И).

Если же подписей будет больше двух, то по соглашению с банком потребуется определить их сочетание. Например, установить, что вместе с подписью директора на платежке должна  одновременно быть подпись, к примеру, финансового директора (абз.

13 Инструкции № 153-И).

Обратите внимание
Переоформлять карточки, которые были сданы в банк до вступления в силу Инструкции № 153-И, не нужно (п.12.2 Инструкции № 153-И).

Право подписи

При открытии счета, повторимся,  потребуются документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции № 153-И). Руководитель может наделить этим правом сотрудников организации, в том числе, бухгалтера. Подтверждающими право подписи документами могут быть: — приказ о наделении правом подписи банковских документов;

— доверенность на право подписи банковских документов.

При этом допускается, что право подписи может передаваться и сторонним лицам, например, управляющей организации или лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета (п. 7.5 Инструкции № 153-И).

Аналог собственноручной подписи

В договоре с банком можно предусмотреть, что для распоряжения денежными средствами на счете компания будет использовать аналог собственноручной подписи (подп. «д» п. 4.1 Инструкции № 153-И). Как правило, таким аналогом является электронная подпись.

В этом случае в банк потребуется представить документ, который бы подтверждал наличие права использования электронной подписи. Таким документом может стать бумажный сертификат ключа проверки электронной подписи, который позволяет идентифицировать его принадлежность владельцу (подп. 2 ст.

2 Федерального закона от 06.04.11 № 63-ФЗ «Об электронной подписи»). Также потребуется паспорт или другое удостоверение личности (п. 1.7 Инструкции № 153-И).

Кстати, банковская карточка может вообще не оформляться, если компания для распоряжения средствами будет использовать только цифровую подпись (п. 1.12 Инструкции № 153-И).

Закрытие счета

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета (п. п. 8.1 Инструкции № 153-И).

Договор банковского счета может быть прекращен:

  • по инициативе клиента;
  • по инициативе банка;
  • на основании вступившего в законную силу решения суда.

Перед закрытием счета имеет смысл снять все деньги со счета или перевести их на другой банковский счет. Банк должен провести такие операции не позднее семи дней с даты подачи соответствующего заявления (п. 3 ст. 859 ГК РФ).

При этом в Инструкции № 153-И уточнено, как должен поступить банк с невостребованным остатком при закрытии: остаток  направят на специальный счет в Банке России (п. 8.3 Инструкции № 153-И). Такой подход к невостребованным средствам, заметим, теперь согласуется с положениями гражданского законодательства (ст.

859 ГК РФ). В ранее действовавшей Инструкции Банка России от 14.09.06 № 28-И об этом не говорилось.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/comments/2014/7/8842

Как изменились правила открытия и закрытия банковских счетов с 1 июля 2014 года

Тест по инструкции 153 и. Новые правила открытия и закрытия банковских счетов вступили в силу. Основные нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность

C 1 июля 2014 года в силу вступила новая инструкция Банка России, в которой внесены изменения по поводу открытия и закрытия банковских и депозитных счетов, а также счетов по вкладам. Согласно инструкции, теперь в этих процедурах может участвовать и главный бухгалтер.

Открытие счета с 1 июля 2014 года

Для открытия банковского счета компания должна заключить с банком договор. Для заключения договора компания представляет документы, прописанные в пункте 4.1 Инструкции. Чаще всего, для открытия банковских и депозитных счетов требуется следующий пакет документов:

  • свидетельство о регистрации компании государственного образца;
  • учредительные документы (устав);
  • документ с оттиском печати и образцами подписей (в некоторых случаях не требуется, примечание указано в пункте 1.12 Инструкции);
  • подтверждение полномочия лиц, которых организация наделила правом подписи;
  • если организация будет использовать аналог собственноручной подписи (электронную подпись), необходим документ, подтверждающий это право;
  • документ, подтверждающий правомерность полномочия единоличного исполнительного органа компании;
  • свидетельство об учете в налоговой инспекции (заменой может быть документ, выданный налоговой инспекцией для открытия банковского счета);
  • лицензии (если они подтверждают правоспособность компании заключать договор об открытие счета).

До 1 июля текущего года банк на собственное усмотрение решал, отказывать или нет клиенту, который не может представить необходимые документы в полном объеме.

Согласно новой Инструкции, при непредставлении клиентом каких-либо документов или сведений, подтверждающих идентификацию, банк обязан ему отказать.

К «идентифицирующим» сведениям могут относиться регистрационные данные, информация о присутствии/отсутствии юридического лица по юридическому адресу, список контрагентов и другие данные.

Процесс оформления банковских карт

Раньше право первой подписи компании принадлежало руководителю, а второй – главному бухгалтеру или лицам, его заменяющим. Соответственно, в карточке указывались только руководитель и главный бухгалтер, кроме тех случаев, когда их заменяют другие лица.

В приложении №1 новой Инструкции указано, что наделять правом второй подписи главного бухгалтера не требуется, т.к. теперь право второй подписи может быть предоставлено любому сотруднику организации. В связи с этим форма и порядок заполнения карточки немного изменились, т.к.

прежние поля для первой и второй подписи отсутствуют.

Согласно новым правилам, в карточке должно быть не менее двух подписей, но организация, по соглашению с банком, имеет право изменять их количество. Если количество подписей будет изменено до одной, то дополнительных сведений не требуется.

Если же организация решит увеличить количество подписей, то она должна установить их сочетание.

К примеру, необходимо указать, что вместе с подписью руководителя на платежке должна одновременно стоять подпись финансового директора или любого другого сотрудника (абзац 13 Инструкции).

При этом в Инструкции сказано, что карточки, которые были оформлены до вступления новых правил, переоформлять не нужно.

Требования к аналогу собственноручной подписи

Для удобства распоряжение денежными средствами может осуществляться с помощью аналога собственноручной подписи. Чаще всего этим аналогом становится электронная подпись.

Чтобы банк засчитал аналог подписи, компания должна представить подтверждение наличия прав на использование такого вида подписи. Как правило, таким подтверждением становится сертификат ключа, проверяющего электронную подпись и устанавливающего его принадлежность владельцу.

Также вместе с подтверждением необходимо представить паспорт или любое другое предоставление личности.

Процесс закрытия счета с 1 июля 2014 года

Закрытие банковского счета осуществляется на основании прекращения договора (пункт 8.1 Инструкции).

Договор банковского счета прекращается по инициативе клиента или банка, либо же на основании решения суда.

Перед закрытием счета рекомендуется снять имеющиеся средства или перевести их на другой счет. Перевод денег осуществляется банком в течение семи дней с момента подачи заявления.

При этом если клиент не снимет средства со своего счета и не подаст заявление об их переводе, они будут считаться невостребованными. Невостребованный остаток после закрытия карты переводится на специальный счет Банка России (пункт 8.3 Инструкции).

Данная операция с невостребованными средствами является полностью правомерной и согласованной с гражданским законодательством (статья 859 ГК РФ).

Источник: http://bs-life.ru/finansy/banky/otkritie-scheta.html

Водителю
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: